税金・保険・控除で損しないバイトの限度額

所得税の壁

年収が103万円以上超えた場合は、所得税が課税されるようになります。

103万円の壁＝給与所得控除額55万円＋基礎控除額48万円　(R2年以降)

住民税の壁

年収が100万円を超えた場合は、住民税が課税されるようになります。自治体によっては100万が98万円になることがあります。(※1)

100万円の壁＝給与所得控除額65万円 ＋ 住民税の非課税控除額35万円

社会保険の壁

以下のどれかに該当する場合は社会保険に加入する必要があります。

(1)週の労働時間や月の勤務日数が常時雇用者の4分の3以上の場合

(2)週の労働時間や月の勤務日数が常時雇用者の4分の3未満でも次の全てに該当する場合(※2)

• 週20時間以上の労働


• 雇用が2ケ月以上見込まれる


• 従業員数が101人以上（2024年10月以降は51人以上）


• 学生以外く


• 月額賃金が8.8万円以上(年収約106万以上)

(3)年収が130万円以上超えた場合

(注意)社会保険上は交通費も年収に含まれます。

配偶者特別控除の壁

配偶者の年収が150万超・・・夫の控除が段階的に減っていく

配偶者の年収が201万6千円以上・・・夫の控除は0円

勤労学生控除が適用されると103万円が130万円まで非課税になりますが、親の扶養控除の対象から外れます。


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